حقوق و مالیات
1کسورات قانونی از حقوق
- از حقوق ناخالص (Salariu Brut) هر کارمند سه کسر اجباری انجام میشود: مالیات بر درآمد ۱۰٪، سهم بازنشستگی (CAS) ۲۵٪، و سهم بیمه سلامت (CASS) ۱۰٪.
- این کسورات توسط کارفرما محاسبه و مستقیماً به سازمان امور مالیاتی (ANAF) پرداخت میشود؛ کارمند حقوق خالص (Net) را دریافت می‌کند.
2سهم کارفرما
- علاوه بر کسورات کارمند، کارفرما موظف است سهم بیمه کار (CAM) به میزان ۲.۲۵٪ روی حقوق ناخالص بپردازد که صرف بیمه بیکاری و حوادث کاری میشود.
- حقوق خالص معمولاً حدود ۵۷ تا ۶۰ درصد حقوق ناخالص است.
- این مورد باید بر اساس مقررات جاری و شرایط فردی بررسی شود.
3تکالیف اظهارنامه
- کارفرما موظف است هرماه اظهارنامه ۱۱۲ (Declarația 112) شامل کسورات و بیمه کارکنان را به‌صورت الکترونیکی به ANAF ارسال کند.
- این مورد باید بر اساس مقررات جاری و شرایط فردی بررسی شود.
پرونده شما با این شرایط چگونه خواهد بود؟
ارزیابی رایگان شرایط و گزینه‌های قانونی متناسب با پروفایل شما
🤝اگر همچنان درآمدی از ایران دارید: خبر خوب درباره مالیات مضاعف
اگر ملک اجاره‌ای، کسب‌وکار خانوادگی یا مشتریان فریلنس در ایران دارید در حالی که در رومانی مقیم مالیاتی هستید، نگران مالیات مضاعف نباشید: بین ایران و رومانی یک «موافقتنامه اجتناب از اخذ مالیات مضاعف» واقعی و فعال وجود دارد. این توافق در ۳ اکتبر ۲۰۰۱ امضا، با قانون شماره ۲۷۹/۲۰۰۲ توسط رومانی تصویب، و از ۱ ژانویه ۲۰۰۸ لازم‌الاجرا شده است — صفحه رسمی آن هنوز روی سایت سازمان امور مالیاتی رومانی (ANAF) در دسترس است. اصل کلی این نوع توافق‌ها این است که کشور محل اقامت مالیاتی شما (اینجا: رومانی، اگر بیش از ۱۸۳ روز در سال آنجا باشید یا مرکز منافع حیاتی‌تان آنجا باشد) باید مالیات پرداختشده در کشور دیگر را از طریق اعتبار مالیاتی یا معافیت، از مالیات نهایی شما کسر کند — یعنی روی یک درآمد دوبار بهطور کامل مالیات پرداخت نمی‌کنید.
منابع: صفحه رسمی ANAF برای ایران (static.anaf.ro)، فهرست تلفیقی noulcodfiscal.ro و infofisc.ro. جزئیات دقیق ماده‌به‌ماده این توافق (مثلاً روش دقیق اعمال آن برای هر نوع درآمد خاص) در این صفحه پوشش داده نشده — برای پرونده شخصی خود حتماً با یک مشاور مالیاتی متخصص در قوانین بین‌المللی مشورت کنید.
مدارک من کافی است؟
بررسی جامع مدارک و شرایط پرونده بر اساس دستورالعمل‌های رسمی
سوالات متداول
تفاوت حقوق ناخالص و خالص چقدر است؟
پس از کسر مالیات و بیمههای اجباری، حقوق خالصی که دریافت میکنید معمولاً حدود ۵۷ تا ۶۰ درصد حقوق ناخالص قرارداد شما خواهد بود.
آیا کارمند باید مالیات خود را جداگانه به دولت بپردازد؟
خیر، نیازی به پرداخت جداگانه نیست؛ تمام کسورات قانونی برای کارمندان مستقیماً توسط کارفرما محاسبه، کسر و به اداره مالیات پرداخت میشود.
آیا پیلار دوم بازنشستگی سهم CAS من را افزایش می‌دهد؟
خیر. پیلار دوم بخشی از همان سهم ۲۵٪ CAS است که به یک حساب شخصی هدایت میشود، نه کسر اضافه.
اگر همچنان درآمدی از ایران داشته باشم، آیا هم در ایران و هم در رومانی مالیات میدهم؟
خیر، نه بهطور کامل. یک موافقتنامه اجتناب از مالیات مضاعف بین ایران و رومانی از سال ۲۰۰۸ فعال است (قانون ۲۷۹/۲۰۰۲)؛ کشور محل اقامت مالیاتی شما باید مالیات پرداختشده در کشور دیگر را از طریق اعتبار یا معافیت مالیاتی لحاظ کند. برای پرونده شخصی خود با یک مشاور مالیاتی متخصص مشورت کنید.
سود معاملات ارز دیجیتال چطور مالیات میگیرد؟
بهعنوان «درآمد از سایر منابع» طبق ماده ۱۱۶ قانون مالیات (Legea 227/2015) محسوب میشود. نرخ تا پایان ۲۰۲۵، ۱۰٪ بود؛ طبق قانون جدید (Legea 239/2025)، از سال ۲۰۲۶ به ۱۶٪ افزایش یافته است. اگر مجموع سود سالانه زیر ۶۰۰ لی بماند، معاف است؛ در غیر این صورت کل مبلغ مشمول میشود (نرخ فعلی از منابع مشاوره مالیاتی رومانیایی؛ پیشنهاد میشود قبل از اظهارنامه با یک حسابدار تایید کنید).
مالیات فعالیت فریلنسری (PFA) در رومانی چقدر است؟
مالیات بر درآمد PFA (نظام واقعی) نرخ ثابت ۱۰٪ روی درآمد خالص است. حق بیمه‌ی بازنشستگی (CAS، ۲۵٪) فقط اگر درآمد خالص سالانه به ۱۲ برابر حداقل حقوق ناخالص برسد الزامی است؛ حق بیمه‌ی درمان (CASS، ۱۰٪) فقط اگر به ۶ برابر حداقل حقوق برسد. هر دو از طریق «Declarația Unică» خوداظهاری می‌شوند. توجه: بر اساس بررسی ما، تاسیس PFA به شهروندان رومانی و اتحادیه اروپا/EEA محدود است و ممکن است برای اتباع ایرانی در دسترس نباشد — پیش از برنامه‌ریزی بر این اساس، بخش «SRL در برابر PFA» در راهنمای ثبت شرکت را ببینید.
اگر صاحبخانه‌ام اجاره را به ANAF گزارش ندهد، برای من (مستاجر) مشکلی پیش می‌آید؟
ثبت قرارداد اجاره نزد ANAF ظرف ۳۰ روز، تکلیف قانونی صاحبخانه است، نه مستاجر؛ عدم انجام آن ریسک مالیاتی و جریمه برای خودِ صاحبخانه دارد. درباره‌ی اینکه آیا قرارداد ثبت‌نشده هنوز برای ثبت آدرس نزد اداره مهاجرت قابل استفاده است یا خیر، منبع رسمی روشنی پیدا نکردیم — برای اطمینان، بهتر است در قرارداد اجاره‌تان اصرار کنید که صاحبخانه آن را نزد ANAF ثبت کند.
می‌توانم مالیات بر ارزش افزوده (VAT/TVA) خریدهایم را هنگام خروج از رومانی پس بگیرم؟
بله، از طریق اپراتورهای مجاز «Tax Free» (مانند Ask for Tax Free) برای خریدهای بالای ۱۷۵ یورو (شامل مالیات) در هر فاکتور، به شرطی که ظرف ۹۰ روز کالا را از کشور خارج کنید و فاکتور را در گمرک مهر بزنید. کارمزد این اپراتورها حدود ۶٪ به‌علاوه‌ی هزینه‌ی بانکی از مبلغ بازپرداختی کسر میشود.
کد CNP چیست و چطور آن را دریافت کنم؟
کد CNP (کد عددی شخصی) شناسه یکتای هر فرد در رومانی است که به‌محض دریافت کارت اقامت، بهطور خودکار به شما اختصاص داده میشود و روی خودِ کارت چاپ میشود — نیازی به درخواست جداگانه نیست. این کد برای امور مالیاتی، بانکی، درمانی و بسیاری از خدمات رسمی دیگر الزامی است.
📚مطالب مرتبط و گام‌های بعدی
راهنماهای پیشنهادی برای تکمیل اطلاعات و تسهیل فرآیند اقدام:
محاسبه‌گر هزینه زندگی
محاسبه‌گر هوشمند هزینه زندگی در رومانی. برآورد دقیق مخارج ماهانه اجاره خانه، غذا، قبوض، حمل‌ونقل و تفریح بر اساس شهر و سبک زندگی در رومانی.
انواع مالیات شرکتی
نظام مالیاتی شرکت‌ها در رومانی: رژیم میکرو و شرایطش، مالیات بر سود، مالیات سود سهام، ثبت‌نام ارزش افزوده، و معیارهای انتخاب رژیم مناسب.
ثبت شرکت (SRL)
ثبت شرکت SRL در رومانی: مدارک و مراحل ثبت، حداقل سرمایه، نیاز نداشتن به شریک رومانیایی، وکالت‌نامه از ایران، و نکته مهلت حساب بانکی.
این راهنما بخشی از مجموعه «کار و اشتغال» است.
می‌خواهید شرایط خودتان را بررسی کنیم؟
اطلاعات اولیه خود را ارسال کنید تا مسیر مناسب شما مشخص شود.